Aké dane a poistné zaplatiť SP

Aké dane k platu, SP

Za to, čo a koľko budete musieť zaplatiť podnikateľov závisí na daňovom systéme.

Všeobecný systém zdaňovania

DOS (alebo OCHO) - systém základnej daň. Podnikateľ je možné ju zmeniť na zjednodušené (STS), ak je zápis do daňového výmeru. Ale prechod na USN je zakázané, ak je IP je viac ako 100 zamestnancov a ročný obrat viac ako 150 miliónov, alebo Čistá fixné aktíva viac než 100 miliónov, - vysvetlil senior právnik európskeho advokátskymi kanceláriami Alexey Tarasov.

IP na pravidelnom platu nasledujúcom daniam:

• Daň z príjmu fyzických osôb - 13%, s výnimkou určitýchČlánok 224 daňového poriadku. daňové sadzby druhy príjmu. Jej základom je v tomto prípade budú profitovať len. Pre jeho stanovenie výšky príjmov odpočítať náklady na podnikanie. Ak odpad nemôže potvrdiť dokumenty bude profesionálny odpočtu sa rovná 20%. Môžete použiť ďalšie dostupné fyzické osoby daňové odpočty - nákup bývania, liečby alebo školenie. Daň bude zaplatená do troch rokov zálohové platby, zostatok zaplatený do 15. júla nasledujúceho roka.
instagram viewer
• Daň z pridanej hodnoty pri predaji tovaru a služieb na tovar dovážaný zo zahraničia, a tak ďalej - v závislosti od ich typuČlánok 164 daňového poriadku. daňové sadzby 0, 10 alebo 20%. DPH sa platí v aktuálnom štvrťroku od predchádzajúceho. Celková suma je rozdelená do troch častí a vypláca mesačne dňa 25 ..
• Daň z nehnuteľnosti, ak existuje - nie viac ako 2,2%, sadzba sa líši podľa regiónu. Budete musieť zaplatiť do 1. decembra oznámenia dane.
• Transport a pozemkovej dane - ceny sú stanovené miestnymi úradmi. Zarábať peniaze, ako budete potrebovať, až 1. decembra.

Zjednodušený daňový systém

STS umožňuje vybrať, ako podnikateľ chce platiť dane:

• 6% z všetkých príjmov;
• 15% rozdielu medzi príjmami a výdavkami (ale nie menej ako 1% z tržieb).

Regióny môžu znížiť ceny pre každého SP alebo pre jednotlivé činnosti. Okrem toho daňové prázdniny sú určené pre začínajúcich podnikateľovČlánok 346,20 daňového zákonníka až na dva roky, kedy dane nemôže platiť vôbec. Ale môžu trvať len využívať podnikatelia pracujú v priemyselných, sociálnych, vedeckých oblastiach, ako aj poskytovanie služieb pre domácnosť pre obyvateľstvo.

Daň je splatná štvrťročne na zjednodušeného daňového systému - najneskôr do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po sledovanom období. Výnimkou sú iba záverečné platby, malo by byť zadaná najneskôr do 30. apríla nasledujúceho roka.

Majte na pamäti, že platba vo výške 6% na všetky vysielače z príjmov možno odpočítať od sumy dane zaplatené poistné - ako celok, ak nie platených zamestnancov, alebo nie viac ako 50%, ak existujú.

Povedzme, že ste pracoval sám, dostal štvrť 1 milión rubľov, a štát musí zaplatiť 60.000 rubľov. V tomto prípade sa výplata poistného vo výške 9050 rubľov. V súlade s tým je potrebné venovať len asi 50 950 rubľov.

Patentový systém zdaňovania

PSN je k dispozícii iba pre niektoréOddiel daňového poriadku 346,43. Všeobecné ustanovenia činnosť. Patrí medzi ne napríklad:

• opravy, upratovanie, maľovanie a šitie topánky;
• kadernícke a kozmetické služby;
• Čistiareň, maľovanie a pranie bielizne;
• výroba a opravy kovových galantéria, kľúčov, poznávacie značky, názvy ulíc.

Okrem toho, jeden SP môže byť niekoľko patentov. Ak chcete prejsť do daňového systému v spoločnosti musí byť najmenej 15 zamestnancov a celkový ročný obrat nižší ako 60 miliónov.

Podnikateľ kúpi patent na určitý typ činnosti, a všetky ostatné nemusia platiť dane. Ale z poistného nie je oslobodený.

Náklady na patent je stanovená regionálnymi orgánmi na základe priemerných príjmov z podnikania v tejto oblasti. Platobné podmienky sú závislé na dobe platnosti.

• Ak je patent vydané na dobu kratšiu ako 6 mesiacov, peniaze budú dané, zatiaľ čo on sa chová v jednej platbe.
• Ak je patent vydaný na dobu dlhšiu ako 6 mesiacov, o tretinu nákladov zaplatené do 90 dní od jeho doručenia, pričom zvyšok - do konca roka.

Patent vydaný len v rámci jedného kalendárneho roka, takže v máji dostala 12 mesiacov nebude fungovať - ​​až do 31. decembra, max.

Zjednotené daň z predpokladaných príjmov

UTII sa vzťahuje len na určitéČlánok 346,26 daňového zákonníka činnosti, ako sú domácnosti a veterinárnej služby. Existujú aj ďalšie podmienky:

• menej ako 100 zamestnancov;
• SP nie je prenajíma benzín a plynový náplň;
• Činnosti vykonávané v rámci dohody o partnerstve alebo riadenie dôvery;
• podnikateľ nie je v Moskve - hlavným UTII neplatí v roku 2014.

UTII je vypočítaná komplikovaného vzorca prihliadnutím na predajná plocha, počet zamestnancov, a tak ďalej. Vyzerá to takto:

UTII = imputované príjmy * sadzbu dane - Premium

Sadzba dane na federálnej úrovni je 15%Oddiel daňového poriadku 346,31. sadzba daneAle regióny ju môže znížiť. Z poistného viac hovoriť ďalej. Zostáva pochopiť, čo imputovaného príjem. Tiež tam je vzorec pre to.

WD = Základný výťažok * Fyzický rýchlosť * K1 * K2

fyzikálne ukazovateleČlánok 346,29 daňového zákonníka tu - počet zamestnancov, metrov štvorcových, alebo niečo iné, že štát považuje za dôležité pre určité činnosti. Základný výnos - imputované príjmy z fyzického indexu, predbežný množstvo, že podnikateľ bude môcť vykonať pomocou jedného zamestnanca za meter štvorcový, a tak ďalej. K1 a K2 - koeficienty. K1 je stanovená na federálnej úrovni, v roku 2019 to sa rovná 1.915Ruská federácia Poriadok ministerstva pre hospodársky rozvoj z 30/10/2018 čísla 595 "ktorým sa stanovuje koeficient deflátor 2019". K2 je stanovená miestnymi úradmi.

UTII platiť štvrťročne, a to najneskôr do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po sledovanom období.

Unified poľnohospodárska daň

UAT je vhodný pre tých, ktorí rastú, spracovávať a predávať poľnohospodárske produkty. Ak ju chcete vypočítať, zisky alebo straty a straty z minulých rokov sa vynásobí sadzbou dane. V predvolenom nastavení je 6%, ale regióny môže znížiť až na nulu.

Daň sa platí v dvoch fázach:

• záloha na prvú polovicu - až do 25. júla;
• platba na konci roka - až do 31. marca.

Navyše podnikatelia do UAT musí zaplatiť DPH (viac informácií o tejto dane bolo poukázať o spoločnom systéme zdaňovania).

Ktoré poistné platiť SP

Poistné na povinného dôchodkového poistenia

Tieto príspevky tvoria budúcnosť podnikateľa dôchodku. Ich veľkosť je závisláČlánok 430 daňového poriadku na rok a príjmy.

V prípade, že príjem je nižší ako 300 000 za rok sa dôchodkový fond prevedená na pevnou sumou:

• Pre 2019 - 29 354 rubľov;
• pre rok 2020 - 32 448 rubľov.

Ak ste sa podarilo získať viac, pevnú sumu sa pridáva 1% z rozdielu medzi skutočným príjmom a 300 000 rubľov. Napríklad 500 000 na 2019 bude musieť zaplatiť toľko:

29 354 + 1% (500 000 až 300 000) = 31 354 rubľov.

V rovnakej poistné doba poistenia u OPS je limit. V roku 2019 to bolo 234,832 rubľov, v roku 2020 - 259 584 rubľov. Že suma, ktorá má SP netrvalo ani pri veľmi vysokých ziskov.

Poistné za povinné zdravotné poistenie

Tieto príspevky, aby bolo možné prijať lekárske služby bez ďalších poplatkov v rámci politiky MLA. Ich veľkosť sa stanovuje takto:

• v roku 2019 - 6884 rubľov;
• 2020 - 8426 rubľov.

Ako poistného platených FE

SP nezávisle vypočítať a poistné zaplatiť. To musí byť vykonané do 31. decembra tohto roka, v prípade, že príjem je nižší ako 300.000, alebo až do júla 1 budúci rok, ak je viac. Stojí za to poznamenať, že fixné príspevok sa vypláca dokonca s nulovým príjmom a virtuálnym absencia aktivity. Výnimkou je, ak je podnikateľ nefunguje, pretože:

• prechádza vojenskú službu;
• starajúca o dieťa do 1,5 rokov alebo pre osoby so zdravotným postihnutím prvej skupiny, alebo o postihnuté dieťa, alebo muž nad 80 rokov;
• Presťahoval sa po jej manžel vojaka v oblasti, kde nebolo možné do práce;
• Je v zahraničí z dôvodu pracovnej manžela diplomatických misií, konzulárnych úradov Ruskej federácie alebo medzinárodnej organizácie (zoznamUznesenia vlády RF 10. apríla 2014 N 284 naposledy nastavený vládou).

Legálne vyhnúť sa plateniu príspevkov musia byť predložené k finančnému úradu, kde je to vhodné aplikácie a účtovných dokumentov, preukazujúce, že máte také právo.

V prípade, že IP nepracovali celý rok, suma poistného sa vypočítava na základe počtu mesiacov, skutočne odpracovaných a dni nie sú plne pracoval mesiac. Po ukončení obchodnej činnosti na zaplatenie príspevkov potrebných po dobu 15 dní odo dňa výmazu z registra u dane.

Hlásiť na dani o zavedení poistného nie je nutné.

Aké dane a poistného povinný zaplatiť PI pre pracovníkov

Daň z príjmu fyzických osôb

PIT je 13%. on je spoplatnený z príjmov zamestnancov a odpočítajú zo sumy, ktorú by mal dostať.

Napríklad na základe pracovnej zmluvy plat zamestnanca je 30 000 rubľov mesačne. V dôsledku toho, v náručí, keď dostane 30 000 - 13% = 26 100 rubľov. A 3 900 rubľov bude prevedená na účet dane z príjmov fyzických osôb.

Stojí za to poznamenať, že daň z príjmu fyzických osôb nie je účtovaný pri niektorých platiebČlánok 422 daňového poriadku. Sme v prvom rade hovorí o náhradu škody, finančnú pomoc a zvýhodnené platieb.

Daň prenesená na výplatnej deň alebo nasledujúci deň.

poistné

Príspevky sú tiež účtované na všetky príjmy zamestnanca, ale nie odpočítané od nich. Tieto sumy sú zamestnávateľ musí zaplatiť na vlastnú päsť. predstavujúČlánok 425 daňového poriadku. sadzby poistného:

• o povinnom dôchodkovom poistení - 22%;
• povinného zdravotného poistenia - 5,1% (1,8% na prechodný pobyt v Ruskej federácii cudzích štátnych príslušníkov a osôb bez štátnej príslušnosti);
• povinného sociálneho poistenia (v prípade choroby alebo materstva) - 2,9%;
• o poistenie pracovných úrazov a chorôb z povolania - 0,2-8,5%, v závislostiFederálny zákon z 22.12.2005 N 179-FZ z triedy profesionálneho dôstojníka rizík.

Potom, čo ročný príjem zamestnanca dosiahnu 1,15RF Nariadenie vlády z 28.11.2018 N 1426 miliónov z následných príjmov musieť zoznamu iba 10% z penzijného fondu. Príspevky fondu sociálneho poistenia sú vyrobené po prúžky 865 000. Tieto indikátory sú zavedené do roku 2019.

V roku 2020, podľa predbežných údajovNávrh vyhlášky Ruskej federácie "Na limitnej hodnoty základu pre výpočet poistného za povinné sociálne poistenie pre prípad pracovnej neschopnosti a materstva a povinného dôchodkového poistenia k 1. januáru, 2020 "Limitné hodnoty bude 1,292 milióna rubľov pre penzijné pripoistenie a 912 000 - pre sociálne. Okrem toho SP môže znížiť príspevky na povinné sociálne poistenie vo výške platieb, ktoré majú zamestnancov na nemocenské av súvislosti s materstvo. A pre niektoré kategórie daňovníkov, sú za predpokladu, znížiČlánok 427 daňového poriadku sadzby.

Zoznam poistné požadované do 15. dňa mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom zamestnanec dostane platbu.

O prevode príspevkov pre zamestnancov, je nutné, aby štvrťročnú správu Federálneho daňového služby. Má 30 dní po skončení účtovného obdobia.

Kde platiť dane a poistného

2017Federálny zákon z 3/7/2016 číslom 243-FZ Rok podnikatelia platieb priamych daní, poistného na seba a zamestnancov na finančnom úrade. Tieto FTS budú rozdeľovať peniaze na vlastnú päsť.

si uvedomiť, že

• Podnikateľ platia dane v súlade so svojim zvoleným systémom zdanenia.
• On je tiež povinní odvádzať poistné na seba. Výnimka - ak je zastavená činnosť pre dobrú vec. Zoznam dôvodov ustanovených v zákone.
• V prípade, že SP má zamestnancov, musí za ne zaplatiť, osobné dane z príjmu a poistné príspevky.
• Keď budete platiť dane a poistné toľko nuáns. Príliš veľa konať bez štúdiu zákonov. Použiť informácie v tomto článku pochopiť, kde sa vo svojom výskume k pohybu vpred, lepšie najať dobrý účtovník.