Čo hrozí stratou daňovej rezidencie
Rôzne / / April 02, 2023
Možno budete musieť dať štátu väčšiu časť príjmu.
Čo je to daňová rezidencia
Daňová rezidencia je stav, ktorý definuje vzťah medzi osobou a štátom v oblasti daní. Záleží na tom, koľko daní platíte, kedy a v akej výške. Stručne povedané, nerezidenti vykonávajú zrážky iba z peňazí prijatých zo zdrojov v Ruskej federácii, ale vo vyššej sadzbe.
daň rezident Za Ruskú federáciu sa považuje ten, kto bol v krajine 183 dní alebo viac v priebehu 12 mesiacov, a nie nevyhnutne za sebou. Ak je niekto mimo Ruska 183 a viac dní, tento status stráca.
Osoba si zachová pobyt, ak študuje alebo sa lieči v zahraničí menej ako šesť mesiacov. Štatút zostáva vojenskému personálu a úradníkom, ktorí idú na služobnú cestu, ako aj tým, ktorí pracujú v pobrežných ložiskách uhľovodíkov.
Čo sa zmení po strate daňovej rezidencie
Je potrebné si uvedomiť niekoľko dôležitých dôsledkov.
Zvýšenie sadzby dane
Sadzba dane z príjmu fyzických osôb pre rezidentov je 13%, pre nerezidentov - 30%. Ale stojí za to diskutovať samostatne o vlastnostiach zrážok pre rôzne zdroje príjmu.
Plat
Hlavný druh príjmu, z ktorého Rusi platia daň z príjmu, - plat. Zvyčajne zrážanie dane zostáva nepovšimnuté, pretože to robí zamestnávateľ. Ak sa však poplatok zvýši viac ako dvojnásobne, potom ho nemožno minúť. Ale je tu nuansa.
Ak osoba stratila štatút rezidenta, ale naďalej dostáva plat v ruskej spoločnosti, je dôležité, čo je uvedené v jeho pracovnej zmluve. Ak je mesto v Rusku definované ako miesto výkonu práce, správa je sklamaním: sadzba dane sa zvýši.
Navyše sú situácie, keď človek do jedného roka stratil bydlisko – napríklad v januári opustil krajinu a v júli stratil svoj štatút. Zamestnávateľ v týchto mesiacoch odvádzal daň vo výške 13 %. Suma sa však od začiatku roka spätne prepočítava novým kurzom. Táto povinnosť pripadne aj konateľovi, ktorý si chýbajúcu sumu odpočíta z budúcich platieb. Je pravda, že neprídete o všetky nasledujúce príjmy úplne. Dá sa len ponechať 20% zo zárobkov. Ale vo výške 30% dane z príjmu fyzických osôb bude nedostatok značný.
Aby to bolo jasnejšie, pozrime sa na príklad. Povedzme, že programátor Oleg v Ruskej federácii dostal vo svojich rukách 150 000 rubľov, to znamená, že mu bolo účtovaných 172 414 rubľov a 13% išlo vo forme dane z príjmu fyzických osôb. Muž opustil krajinu 9. januára a neplánuje sa vrátiť. 9. júla príde o daňovú rezidenciu. Od toho dňa bude jeho plat v ruke 120 690 rubľov – 70 % platu. A tiež bude musieť zaplatiť 29 310 rubľov nedostatočne zaplatenej dane za každý z predchádzajúcich šiestich mesiacov.
Ak však miesto výkonu práce v pracovná zmluva je označená iná krajina, zamestnávateľ by nemal z platu strhávať vôbec nič iné. Predpokladá sa, že zamestnanec na tomto mieste získal štatút rezidenta a už tam platí dane.
Príjem z predaja a prenájmu nehnuteľností
Taktiež podliehajú dani z príjmu fyzických osôb vo výške 13 % pre rezidentov a 30 % pre nerezidentov. Napríklad výnosy z predaja bytu alebo auta, ak ich vlastníte kratšie ako určitú dobu. Ale tu sa nemôžete zbaviť zvýšenej sadzby. Ak ste si prenajali byt legálne bez statusu živnostník, budete musieť odpočítať 30 %. Živnostníci neplatia daň z príjmu fyzických osôb, ale daň z príjmu z povolania, takže sadzba so stratou bydliska sa pre nich nemení.
Príjem získaný na akciovom trhu
Ak obchodujete cez ruského brokera a stratili ste svoj rezidentský štatút, sadzbu sa zvýši tiež od 13 do 30 %. Ale je tu výnimka: dividendy len 15 % si ponechá z ruských spoločností.
Nebudete si môcť uplatniť odpočítanie dane
Obyvatelia sú povolené vrátiť časť dane z príjmov fyzických osôbkeby študovali, liečili sa, športovali, kúpili si dom, investovali atď. Ak by si človek napríklad kúpil byt za 2 milióny, mohol by dostať späť 260-tisíc prevedených daní.
Nerezidenti túto možnosť nemajú. Okrem toho, ak osoba vykonala zrážku v roku, keď stratila svoj štatút, zaplatená suma sa bude musieť vrátiť.
O založení účtu v zahraničí nemusíte hlásiť daňovému úradu
Obyvatelia povinný nahláste daňovému úradu, ak ste si otvorili alebo zatvorili účet v inej krajine alebo sa zmenili údaje o účte. Najneskôr do 1. júla podať správu FTS o pohybe peňažných prostriedkov na účtoch za predchádzajúci rok.
Nerezidenti to nemusia robiť.
Ako daňové úrady vedia, že osoba už nie je rezidentom
Toto je klzká otázka, ktorej diskusia môže viesť k záverom zo šedej zóny. Dospelí sa sami rozhodujú, čo budú robiť. Dôsledky sa ale oplatí počítať na dlhšie obdobie. Proste život je dlhý a termín vyvodenia zodpovednosti za daňové delikty je tri roky.
V legislatíve totiž neexistuje žiadna norma, ktorá by vás zaväzovala nahlásiť svoje bydlisko na daňovom úrade. V skutočnosti však musí osoba informovať svojich daňových agentov - zamestnávateľa, sprostredkovateľa, aby zrazili dane v novej sadzbe. Služba sa sama dozvie o vašom stave prostredníctvom daňových agentov. Môže sa však opýtať aj konkrétne na dĺžku svojho pobytu v zahraničí, ak ste nahlásili, že ste si tam otvorili účet alebo urobili niečo iné podozrivé. Federálna daňová služba má právo požadovať informácie od pohraničnej služby, ale zatiaľ to robí cielene a nie automaticky. Existuje teda riziko, že sa dostanú do centra pozornosti daňových úradov.
Ak sa tak stane, nedoplatok sa berie z pokuty. Okrem toho im môže byť uložená pokuta a ak je nedoplatok za posledné tri roky viac ako 2,7 milióna, potom môžu byť uväznení až na rok.
Prečítajte si tiež👛
- 10 audiokníh a podcastov o prežití v exile
- Aké dokumenty zbierať a čo ešte urobiť pred presťahovaním z Ruska
- Čo je apostila a prečo by bolo užitočné ju vydať práve teraz
- Ako previesť peniaze do zahraničia
- 35 aplikácií, ktoré vám pomôžu pohodlne sa sťahovať do Kazachstanu, Turecka, Gruzínska a ďalších krajín
Na texte sa pracovalo: autorka Natalia Kopylova, redaktorka Anastasia Naumtseva, korektorka Elena Gritsun