Workshop o aplikácii PBU 18/02 "Účtovanie pre výpočty dane z príjmu" - kurz 9990 rubľov. od Špecialistu, školenie 8 ak. h., Dátum: 29. máj 2023.
Rôzne / / December 01, 2023
Od roku 2020 organizácie uplatňujúce PBU 18/02 „Účtovanie pre výpočet dane z príjmov právnických osôb“ sú povinné ho aplikovať v novom vydaní, ktoré približuje ruské účtovníctvo medzinárodnému štandardy. Správa za rok 2022 sa bude musieť pripraviť s ohľadom na nové vydanie tohto PBU. Dôležitou novinkou v PBU 18/02 je použitie súvahovej metódy na určenie dočasných rozdielov od roku 2020.
V rámci študijného programu budú predstavené kľúčové aspekty aplikácie PBU 18/02, tvorba účtovnej a daňovej hodnoty majetku a záväzkov a reflexia odložené daňové pohľadávky a záväzky v účtovníctve, zdroje rozdielov medzi účtovníctvom a daňovým účtovníctvom a ich vplyv na výšku prišiel.
Kurz sa aplikuje. Je určený pre účtovníkov, hlavných účtovníkov, manažérov, špecialistov na finančné a účtovné služby a interných audítorov. Kurz bude zaujímavý pre daňových právnikov a daňových poradcov. Kurz bude užitočný pre profesionálov, ktorí si chcú zlepšiť svoje odborné znalosti v oblasti účtovníctva a daní.
Naučíš sa:
- Premietnite odložené aktíva a pasíva v účtovných účtoch pomocou PBU 18/02
- Stanovte výsledok hospodárenia a vypočítajte daň z príjmov podľa PBÚ 18/02 podľa nového vydania PBÚ 18/02
- Premietnite informácie o výpočte dane z príjmov do formulárov účtovných výkazov v novom vydaní PBU 18/02
Budeš vedieť:
- Aké faktory ovplyvňujú zloženie rozdielov v hodnotení príjmov, výdavkov, majetku a záväzkov
- Vlastnosti aplikácie PBU 18/02 v organizáciách
Vedúci učiteľ teórie a praxe účtovníctva, základy účtovníctva pre manažérov, finančná a ekonomická analýza činnosti podniku, automatizácia účtovníctva (1C: Účtovníctvo 8.3) a iní.
Držiteľ prestížneho certifikátu „Červený certifikát hlavného účtovníka“ a medzinárodných certifikácií ACCA DipIFR.
Na hodinách Valeryho Georgievicha sú študenti ponorení do fascinujúcej cesty teóriou a praxou účtovníctva. Učiteľ sa rád podelí o svoje vedomosti a skúsenosti, čím sa žiaci stanú aktívnymi účastníkmi vzdelávacieho procesu. Po jeho hodinách získate nielen povolanie, ale nájdete aj svoje povolanie v živote!
Valery Georgievich je všestranný špecialista v oblasti ekonómie. Svoju kariéru začal ako učiteľ ekonomických disciplín (menové transakcie, úverové transakcie, cenné papiere, oceňovanie a účtovníctvo). Metodik účtovníctva a daní, metodik rozpočtovania, odborník na financie. Má skúsenosti s implementáciou softvérových produktov, skúsenosti s vypracovaním technických špecifikácií pre rozpočtovanie a finančný manažment, ako aj rozsiahle skúsenosti so školením zákazníkov v oblasti softvérových produktov na platforme 1C: Enterprise 8,3".
Medzi profesionálne úspechy Valeryho Georgievicha patrí vývoj technických špecifikácií pre automatizáciu účtovné, daňové, manažérske a finančné účtovníctvo a rozpočtovanie pre podniky stavebný komplex. Autor a spoluvývojár softvérových produktov založených na 1C: Enterprise 8.2: „Construction Contractor 4.0. Finančný manažment (vyd. 3.0 - riadené formuláre)", "Účtovníctvo pre organizáciu výstavby (riadené formuláre)" a "Riadenie stavebnej výroby" ("Dodávateľ stavby 3.0").
Odborník na finančný manažment a rozpočtovanie v stavebných organizáciách. Valery Georgievich ako účtovný metodik a finančný expert úspešne riadil zakladanie a automatizáciu všetkých typov účtovníctva vo veľkých stavebných organizáciách. Podieľal sa na školení finančných riaditeľov a zamestnancov finančných služieb o rozpočtovaní vo výstavbe, počnúc plánom práce (rozklad odhadov) a končiac plánovou analýzou stavebných projektov a finančnou a ekonomickou analýzou všetkých stavebných činností organizácií.
Ako postgraduálny študent na Katedre bankovníctva sa Valery Georgievich aktívne zúčastňuje medzinárodných vedeckých a praktických konferencií a seminárov. Úspešne absolvoval ročný vzdelávací kurz pre učiteľov „Moderné vzdelávacie technológie“. Neustále zvyšuje svoju kvalifikáciu vo svojej špecializácii. A nedávno som získal diplom odborného školenia v rámci programu „Professional 1C Developer“.
Učiteľ z praxe v účtovníctve a daňovom účtovníctve. Má hlboké znalosti a rozsiahle pracovné skúsenosti a hodiny vedie uvoľneným spôsobom s použitím veľkého množstva vizuálnych pomôcok.
Pod vedením tohto talentovaného učiteľa si plne osvojíte vzdelávací materiál a stanete sa prvotriednym špecialistom!
Je profesionálkou vo svojom odbore s viac ako 15-ročnými skúsenosťami vo svojej špecializácii. Bohaté skúsenosti v oblasti účtovníctva znamenajú výbornú organizáciu práce účtovného a personálneho oddelenia spoločnosti, vrátane prípravy a podávania daňových hlásení orgány a mimorozpočtové fondy, interakcia s Federálnou daňovou službou, Dôchodkovým fondom, Fondom sociálneho poistenia, získavanie osvedčení a odsúhlasení od Federálnej daňovej služby, príprava podkladov pre kontrolné a administratívne kontroly, praktická aplikácia PBU 18/02.
Medzi mnohými úspechmi Ekateriny Viktorovny môžeme vyzdvihnúť obnovenie účtovníctva v stavebníctve organizácie za obdobie činnosti 2003-2005. - terénne úpravy a pokládka asfaltových krytín v území mesto NKÚ Moskva, kým nedostane overenú správu a osvedčenie o absencii dlhu voči rozpočtu. Ihneď po obnovení účtovníctva organizácia úspešne prešla auditom v rámci obnoveného obdobia činnosti.
Ekaterina Viktorovna má množstvo diplomov a osvedčení o pokročilom školení, dodatočné vzdelanie, ktoré získala najmä na Ruskej ekonomickej univerzite pomenovanej po ňom G.V. Plechanov. V roku 2018 absolvovala odbornú certifikáciu v programoch „1C: Accounting 8“ a „ZUP“ v 1C. Záujem o predmet a každodenné sledovanie zmien v účtovnej a daňovej legislatíve jej umožňujú sprostredkovať len aktuálne poznatky a postupy.
Modul 1. Hlavné úlohy a ciele PBU 18/02 (0,5 ak. h.)
NARIADENIE MINISTERSTVA FINANCIÍ Ruskej federácie z 19. novembra 2002 N 114n (v platnom znení) zo dňa 20. novembra 2018 N 236n)
Vzťah medzi účtovníctvom a daňovým účtovníctvom. Racionalita pri uplatňovaní PBU 18/02.
Vplyv na výšku čistého majetku a výšku čistého zisku (straty) organizácie za vykazované obdobie
Modul 2. Základné pojmy a metódy na výpočet rozdielu (1 ac. h.)
Podmienený výdavok (podmienený príjem) - pojem
Určenie výšky podmieneného výdavku (podmieneného príjmu)
Bežná daň z príjmov – pojem
Výber metódy na zohľadnenie rozdielov medzi účtovníctvom a daňovým účtovníctvom.
Podmienený výdavok (podmienený príjem) pre daň z príjmov
Trvalé a dočasné rozdiely
Vznik odložených daňových pohľadávok a záväzkov a ich premietnutie do účtovných účtov
Výpočet dane z príjmov podľa PBÚ 18/02
Modul 3. Hlavné zmeny v PBU 18/02 „Účtovanie pre výpočet dane z príjmov právnických osôb“ (1,5 ak. h.)
Hlavnou novinkou v PBU 18/02 „Účtovanie pre výpočet dane z príjmov právnických osôb“ je použitie súvahovej metódy na určenie dočasných rozdielov od roku 2020
Objasnenie definície bežnej dane z príjmov
Zavedenie pojmu „daňový výdavok (výnos)“ odrážajúci zmeny v ekonomických výhodách organizácie v r. v súvislosti so zdaňovaním zisku a ustanovením postupu pri jeho určení ako výšky splatnej a odloženej dane zisk
Nový postup stanovenia dočasných rozdielov ako rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku (záväzku) a jeho hodnotou akceptovanou na daňové účely
Nový zoznam prípadov, v ktorých vznikajú dočasné rozdiely
Nové pravidlá pre uznávanie odložených daní
Nové požiadavky na zloženie ukazovateľov vo výkaze o výsledku hospodárenia, spresnenie obsahu vysvetliviek k súvahe a výkazu o hospodárení. Zmeny vo formulároch finančného výkazníctva (Nariadenie Ministerstva financií Ruska z 2. júla 2010 č. 66n (v znení neskorších predpisov) zo dňa 19. apríla 2019 N 61n). Povinné na použitie s prehľadmi za rok 2020)
Modul 4. Vznik odložených daňových pohľadávok a záväzkov a ich premietnutie do účtovných účtov. Zložité problémy vznikajúce pri uplatňovaní PBU 18/02 (2.5 ac. h.)
Rozdiely v rozdeľovaní nákladov
Vznik trvalých a prechodných rozdielov pri účtovaní o odpisoch majetku
Aplikácia PBU 18/02 pri odpisovaní priamych a nepriamych nákladov
Účtovanie transakcií zahŕňajúcich bezodplatný prevod cenín
Na daňové účely sa nezohľadňujú výdavky
Neprimerané výdavky
Opravné položky na pochybné pohľadávky
Preniesť straty
Oprava chýb z minulých rokov
Modul 5. Súvahová metóda (1,5 ac. h.)
Základné definície. Vzťah medzi aktívami (záväzkami) a príjmami (výdavkami)
Základ dane (daňová hodnota) majetku, záväzku
Neustále rozdiely. Dočasné rozdiely (zdaniteľné, odpočítateľné)
Účtovanie splatnej a odloženej dane
Prípady vykázania odloženej dane mimo výkaz ziskov a strát: odložené dane pri precenení dlhodobého majetku; prvotné vykázanie majetku alebo záväzkov, ak sa obstarávacia cena majetku alebo záväzku nezohľadňuje úplne alebo čiastočne na daňové účely
Prezentácia a zverejňovanie odložených daní.
Prechodné obdobie
Modul 6. Vlastnosti vyplnenia účtovnej závierky (súvahy a výkazu finančných výsledkov) pri použití nového vydania PBU 18/02 (1 ak. h.)
Algoritmus na výpočet odložených daní. Numerický príklad ilustrujúci algoritmus na výpočet odložených daní