Aké finančné ukazovatele podniku sledovať, aby nedošlo k vyhoreniu

1. Príjmy

Príjmy sú priamym výsledkom práce spoločnosti. Nejde o sumu peňazí pripísanú na účet. Hovoríme o celkovom množstve nárokov voči zákazníkom za poskytnuté služby alebo za odoslaný tovar. V takom prípade sa berú do úvahy aj finančné prostriedky prisľúbené zmluvou, ktoré však ešte neboli prevedené.

To posledné je spojené so situáciami, keď sa na prvý pohľad prosperujúca spoločnosť dostane do úpadku. Povedzme, že spoločnosť splnila svoje povinnosti za 100 tisíc rubľov, peniaze však dostane až za mesiac. Teoreticky tieto prostriedky má, ale v skutočnosti nemá. Podľa riaditeľa analýzy trhu Podelu.ru Lilia Fedulina, je dôležité vedieť spravovať pohľadávky, teda lehotu na poskytnutie komerčné pôžičky svojim zákazníkom, aby sa predišlo oneskoreniu splátok alebo aby sa tento problém účinne vyriešil, ak to vzniklo.

Na výnosy nemá vplyv iba množstvo predaného tovaru alebo služieb a ich cena. Stojí za to venovať pozornosť počtu kupujúcich a nákupov vykonaných jedným zákazníkom, priemernému šeku. Viac klientov, tým sú riziká spoločnosti diverzifikovanejšie. Čím častejšie zákazníci kupujú jej výrobky, tým je úspešnejšia.

Výnosy preto musia byť kontrolované nielen ako celkové množstvo predaného tovaru, ale aj podľa segmentov. Každá spoločnosť si stanovuje kritické známky. Je ale zrejmé, že firma nebude schopná úspešne fungovať, ak poklesne predaj, stúpnu pohľadávky a organizácia stratí schopnosť plniť svoje záväzky.

2. Zisk

Toto je kľúčová charakteristika výkonnosti spoločnosti, ktorá ukazuje výsledok činností za sledované obdobie. Zisk ukazuje, koľko organizácia zarobila po odpočítaní všetkých výdavkov, a nie iba zarobila.

Je tiež dôležité, aby ste sa nielen pozreli na stav účtu, ale aby ste zohľadnili aj plánované výdavky. Povedzme, že čísla sa budú deň pred výplatou veľmi líšiť a poplatky za prenájom a potom. Tieto výdavky ale nikto nezruší, takže je treba mať na pamäti.

Zisk je potrebné sledovať v dynamike a zistiť, aké dôvody viedli k jeho zníženiu alebo zvýšeniu. Je dôležité analyzovať jeho štruktúru: čo to je a prečo.

Lilia Fedulina

Ak pokles ziskov nie je spôsobený sezónnosťou, mali by ste biť na poplach a prijať určité opatrenia. Kritickým bodom je absencia čistého zisku. Systematické straty povedú k „spotrebe“ vlastného kapitálu, čo negatívne ovplyvní solventnosť a likviditu spoločnosti.

3. Bod zlomu

Ukazuje, za akých podmienok nedôjde k zisku alebo strate. Toto je suma príjmu požadovaná na pokrytie všetkých nákladov spoločnosti - pevných aj variabilných.

Bod zlomu v peňažnom vyjadrení sa vypočíta podľa vzorca:

TB = fixné náklady ÷ ((výnosy ÷ (výnosy - variabilné náklady)) × 100%)

Čím nižšie sú fixné náklady spoločnosti a tým vyššia je marža zisk (rozdiel medzi výnosmi a variabilnými nákladmi), tým viac sa bod rentability blíži k nule.

Pri analýze stojí za to venovať pozornosť tomu, aké fixné a variabilné náklady spoločnosť nesie. Aké výdavky je možné optimalizovať alebo úplne eliminovať, aká je výsledná zisková marža? Ako sa tvoria ceny a poskytujú zľavy? Ako ovplyvňuje sortiment a množstvo výrobkov ziskovú maržu? Skúmaním týchto metrík vytvárate príležitosti na zlepšenie finančnej situácie na rovnakej úrovni predaja.

Lilia Fedulina

Kritickou úrovňou pre tieto údaje je úroveň, na ktorej spoločnosť nemôže ďalej znižovať náklady alebo znižovať ceny bez zhoršenia svojej pozície.

4. Likvidita

To je schopnosť aktív sa v krátkom čase zmeniť na hotovosť. Tu sa odhadujú nielen sumy na účtoch, ale aj majetok, tovar - všetko, čo sa dá rýchlo predať. Vďaka tomu pochopíte, ako úspešne bude spoločnosť schopná splácať svoje dlhy, ak sa napríklad niečo pokazí bankrot.

Jedným z dôležitých ukazovateľov je ukazovateľ celkovej likvidity, ktorý sa počíta ako pomer obežných aktív k krátkodobým záväzkom.

Všeobecne je situácia kritická, ak sa celkový pomer likvidity rovná jednej. V niektorých prípadoch je povolené, aby hodnota bola nižšia ako jedna, ale iba na krátky čas. Veľa však tu závisí od konkrétnej spoločnosti a situácie. Niektoré organizácie môžu pracovať pokojne a niesť zodpovednosť za svoje záväzky s nízkym celkovým pomerom likvidity.

Lilia Fedulina

5. Pracovný kapitál

Ako už z názvu vyplýva, toto peniazektoré sú v obrate spoločnosti. Nemôžu byť bezbolestne odstránené každú chvíľu, pretože sú z nich financované hlavné činnosti. Sú veľmi dôležité pre vitalitu organizácie.

Prevádzkový kapitál zahŕňa výnosy, hotovostné rezervy, pohľadávky. Z tejto sumy sú však vylúčené splatné účty. Prevádzkový kapitál môže byť negatívny alebo pozitívny. Výhodnejšia je druhá možnosť: v tomto prípade spoločnosť žije sama, nie z požičaných prostriedkov.

Rozlišujte medzi prevádzkovým cyklom, ktorý sa rovná obdobiu obratu pohľadávok a zásob, a úverovým cyklom, ktorý sa rovná obdobiu obratu splatných účtov. Rozdiel medzi nimi je finančný alebo peňažný cyklus. A čím je to kratšie, tým lepšie spoločnosť spravuje svoj prevádzkový kapitál.

Lilia Fedulina

6. Peňažný tok

Demonštruje pohyb finančných prostriedkov spoločnosti s prihliadnutím na všetky príjmy a výdavky a ukazuje skutočný rozdiel medzi príjmami a výdavkami.

Pozitívny hotovostný tok naznačuje, že sa organizácii darí: dostáva sa viac prostriedkov, ako je potrebné na nevyhnutné náklady. To znamená, že peniaze môžu byť investované do rozvoja alebo napríklad vyplatené dividendy akcionárom. Ak pri výpočte rozdielu medzi všetkými príjmami a všetkými výdavkami získate záporné číslo, je čas zamyslieť sa nad tým, čo robíte zle.

Peňažný tok zároveň nehovorí o tom, či je spoločnosť zisková alebo nerentabilná. Aj ziskovej spoločnosti môže hroziť bankrot z dôvodu neschopnosti plniť si povinnosti - podrobne sme o tom diskutovali vyššie.

Peňažný tok je nástroj plánovania a finančného riadenia. Sledovanie pomáha vyhnúť sa situáciám, keď zajtra musíte zaplatiť za pôžičku, ale účty sú prázdne, pretože peniaze za tovar prídu až pozajtra. Správa peňažných tokov vám umožňuje správne rozložiť výdavky a príjmy v čase, aby ste sa tomu vyhli hotovostné medzery.